Для использования налогового вычета по НДФЛ или уплаты налога в бюджет нужно подать в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. Иногда ее заполнение может вызвать у пользователей некоторые трудности. Подробнее о проблемах формирования декларации и основных ошибках при заполнении расскажем в нашей статье.

Трудности при заполнении 3-НДФЛ

Зачастую у пользователей возникают следующие сложности при заполнении 3-НДФЛ:

  • код ОКТМО. Этот код имеет территориальную принадлежность, то есть относится к конкретному субъекту РФ и муниципальному образованию (город, поселок). Найти его можно в справке 2-НДФЛ или на сайте налоговой инспекции;
  • номер инспекции. Каждая ИФНС имеет уникальный номер, который нужно указывать для того, чтобы можно было сдать декларацию в конкретную налоговую инспекцию. Этот номер можно найти на сайте ФНС, а, кроме того, если декларация заполняется в специальной программе, там уже содержится широкий перечень ИФНС России. Нужно отметить, что очень редко, но все же бывает, что в этом списке нет конкретной ИФНС, нужной пользователю. В этом случае можно самостоятельно внести номер инспекции вручную, а как это сделать, указано в инструкции по заполнению декларации;
  • сведения о декларанте. Их нужно брать из документа, удостоверяющего личность, и вносить в строгом соответствии с ним;
  • доходы, полученные в РФ. Иногда возникает трудность, как именно заполнить этот раздел. Информация, включаемая в него, содержится в справке 2-НДФЛ с конкретным указанием сведений по работодателю и всем месяцам получения дохода. Нужно особенно обращать внимание на вычеты, если они предоставлялись работодателем;
  • налоговые вычеты. В некоторых случаях человек не может определиться с тем, к какому вычету относить те или иные расходы. Установить этот момент можно, опираясь на ст. 218-220 гл. 25 НК РФ. В них конкретно указывается, что именно относится к имущественным, социальным, стандартным и инвестиционным вычетам, какие ограничения или особые моменты существуют, какие подтверждающие документы нужно предоставлять. Много вопросов возникает при оформлении декларации на имущественный вычет, поскольку нужно вносить сведения об объекте недвижимости. Всю информацию нужно брать из правоустанавливающей и сопроводительной документации.

Особенно много трудностей и непонятных вопросов возникает, когда человек заполняет пустой бланк декларации 3-НДФЛ вручную. Для снижения количества ошибок лучше всего скачать программу с сайта налоговой инспекции и заполнять документ автоматически. Она позволит сформировать декларацию в короткие сроки и исключить какие-либо серьезные ошибки.

Ошибки при заполнении 3-НДФЛ

Иногда при заполнении декларации 3-НДФЛ возникают такие ошибки:

  • указание неверной информации по стандартным вычетам на детей. Если в справке 2-НДФЛ указано, что работодатель предоставил этот вычет, то его также нужно проставить и в декларации;
  • неверные сведения при продаже имущества. Если человек продает недвижимость или автомобиль и должен заплатить НДФЛ, то нужно указывать подробную информацию о покупателе, в том числе его ФИО и ИНН. Эти сведения можно взять из договора, копия которого прикладывается к декларации;
  • не перенос остатка имущественного вычета. Этот вид вычета предоставляется с переносом остатка, то есть информация по нему в нескольких декларациях связана между собой. Если остаток не переносить, это является грубой расчетной ошибкой, из-за чего налоговая не примет декларацию;
  • указание социального вычета не в том периоде. Социальные вычеты, например, на лечение или образование, должны указываться в том году, когда такие расходы были оплачены. Даже если эти затраты по факту относятся к другому периоду, например, оплата образования за следующий курс, то включать их нужно в 3-НДФЛ за тот год, когда деньги были уплачены. В качестве подтверждения нужно прикладывать копии расходных документов и справку об оплате услуг (медицинских или образовательных);
  • объединение операций по продаже и покупке недвижимости за разные периоды. В этой ситуации необходимо подавать декларации за два разных года. В первом случае деньги нужно уплатить  с учетом срока, установленного законодательством, а во втором налоговая инспекция будет проверять декларацию в течение 3-х месяцев, а перечислит деньги не позднее 1 месяца с момента согласования 3-НДФЛ;
  • объединение сумм по ипотечной квартире и процентов по кредиту. Уплаченные проценты нужно указывать отдельной строкой, поскольку для них существует особое ограничение — вычет предоставляется в размере не более 3 млн. руб.

Многие ошибки приводят к тому, что налоговая инспекция не принимает декларацию 3-НДФЛ. Важно внимательно заполнить все графы и сверить введенную информацию с имеющимися документами.

Если вы нуждаетесь в помощи при заполнении 3-НДФЛ, свяжитесь с нами и мы обязательно вам поможем.