Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО в основном используют безналичный способ оплаты, однако некоторые операции не обходятся без наличных средств. В этом случае компании должны обналичить деньги со своего расчетного счета, но обязательно с учетом законодательства РФ.

Способы обналичивания денег со счета

Согласно законодательству ООО может снимать деньги с расчетного счета на такие нужды:

  • выплата зарплаты. Эти деньги снимаются на 3 дня, а по истечении срока неизрасходованную (депонированную) часть нужно вернуть на счет. Снятие денег возможно ежемесячно;
  • выплата дивидендов. Снятие денег на эту цель возможно только в случае, если компания получила прибыль, поскольку при убытке дивиденды не выплачиваются. Снятие денег возможно не чаще одного раза в квартал;
  • оплата хознужд. Компания может снимать не более 100 тыс. руб. на одну конкретную операцию по оплате хозяйственных нужд. Для подтверждения данного момента необходимо собирать соответствующую документацию;
  • командировочные расходы, подтверждаемые оправдательными документами, связанными с командировкой;
  • представительские расходы, связанные с деловой репутацией и развитием компании. По таким затратам должно быть документальное оформление, а, кроме того, эти суммы можно использовать для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль;
  • выдача займа. Компания может предоставить займ своим сотрудникам или иным физическим лицам на основании договора. При этом займ может быть как процентным, так и беспроцентным;
  • выдача подотчетных сумм. На совершение некоторых действий денежные средства выдаются сотрудникам в подотчет, и работники должны обязательно отчитаться за потраченные деньги и вернуть оставшиеся.

Механизм снятия денег со счета

Процедура снятия наличных денежных средств с расчетного счета предполагает стандартные действия. Компания предоставляет в кредитную организацию чек о снятии наличных средств. При этом если необходимо снять довольно большую сумму, то организация должна заранее оповестить банк о данной операции для подготовки требуемого размера налички. В чеке необходимо указать цель снятия наличных денег, поскольку в некоторых случаях имеется ограничение по сумме.

После снятия денег с расчетного счета их необходимо оприходовать в кассе. Нужно отметить, что по кассе некоторых организаций устанавливается лимит наличности, который может быть превышен только в случае снятия денег на выплату зарплаты. Если же снята сумма свыше лимита, то превышение должно в этот же день сдаваться в банк (кроме средств на выплату зарплаты).

Документы для снятия денег со счета

Снятие денег со счета могут производить учредители или руководители ООО, а также их доверенные лица, например, бухгалтеры. Для осуществления этого действия необходимо заполнить чек из чековой книжки, оформляемой при открытии расчетного счета. Кроме того, в банке должны иметься карточки с образцами подписей лиц, имеющих право подписывать чеки на снятие денег.

В чеке должны быть указаны следующие сведения:

  • дата документа;
  • сумма снимаемых средств;
  • ФИО и данные паспорта получателя;
  • подпись получателя;
  • цель снятия денежных средств.

Получатель средств обязательно предъявляет паспорт. Сотрудник банка проверяет правильность заполнения чека, сверяет информацию в нем с предъявленным документом, а затем отрывает чек, а корешок от него остается в книжке.

Оприходование денег в кассу производится на основании приходно-кассового ордера. При последующей выдаче налички из кассы оформляется расходный кассовый ордер. Приходные и расходные операции отражаются в отчетности по кассе.

Незаконная обналичка денег со счета

Перечисленные методы снятия денег являются законными, а незаконной обналичкой налоговая инспекция считает уклонение от уплаты налогов. Наиболее часто незаконное обналичивание связано с использованием подставных фирм, с которыми заключаются фиктивные договоры на выполнение работ или оказание услуг.

При этом организация может подвергнуться применению штрафных санкций (административная ответственность), а ее руководство — лишению свободы до 11 лет (уголовная ответственность).

Комиссия за снятие денег со счета

При снятии наличных денег с расчетного счета банк взимает комиссию с ООО, которая устанавливается в соответствии с тарифным планом кредитного учреждения. Комиссия определяется как процентное отношение к сумме операции и в некоторых случаях не может быть менее определенной величины. Кроме того, размер комиссии может зависеть и от сущности операции — снятие денег на определенные цели, внесение средств на расчетный счет, пересчет банкнот, обмен валюты и т.д.

О комиссиях конкретного банка можно узнать в подразделении учреждения или на горячей линии.