В соответствии законодательством РФ с 1 февраля 2017 г. введена обязанность применять онлайн кассы при расчетах с клиентами Государственные органы считают, что применение новых правил использования ККТ позволило снизить количество проверок налоговыми органами за счет автоматизации процесса передачи сведений. При этом использование онлайн касс направлено на повышение ответственности бизнес-субъектов, снижение административной нагрузки и уменьшение непроизводственных расходов.

Какова в действительности ситуация с внедрением онлайн касс для ИП и юридических лиц?

Насколько изменилась жизнь предпринимателей с введением онлайн-касс

При использовании предпринимателями онлайн касс наблюдаются как положительные, так и отрицательные моменты, которые, естественно, влияют на деятельность каждого хозяйствующего субъекта. Среди них можно выделить такие стороны:

  • положительные
  1. ранее юридические лица и ИП должны были сдавать 1 раз в год ЭКЛЗ в налоговую инспекцию, а с принятием нововведений данная необходимость исчезла;
  2. покупатели могут получать электронные чеки, направляемые на е-маил или мобильный телефон;
  3. интернет-магазины стали выдавать электронные чеки, причем они могут использовать как собственное, так и арендованное оборудование, к примеру, через дата-центры, хранящие информацию сайтов. Чеки направляются через эти организации в автоматическом режиме;
  • отрицательные
  1. затраты на установку онлайн касс для ИП и юрлиц существенны, поскольку необходимо приобрести принтер с фискальным накопителем (от 13 тыс. руб.), весы при розничной торговле (от 10 тыс. руб.), кабель для подключения весов (около 1 тыс. руб.), переходник на USB (около 500 руб.), обновить устаревшую ККТ по новым правилам (около 10 тыс. руб.);
  2. передача сведений производится через оператора фискальных данных (ОФД), с которым заключается договор на обслуживание. Оплата по нему зависит от количества чеков за период, к примеру, за квартал оплата может быть от 1 тыс. руб. без ограничения по документам или за год — от 1,5 тыс. руб. с ограничением чеков;
  3. в программное обеспечение необходимо вносить все позиции по товарам и услугам, и если их достаточно много и они часто меняются (например, при розничной продаже), то это повышает трудозатраты бухгалтера-кассира;
  4. фискальный накопитель необходимо периодически менять — 1 раз в 13 месяцев (либо 1 раз в 15 месяцев при использовании новой версии оборудования);
  5. для входа в личный кабинет налогоплательщика необходимо получить ЭЦП через удостоверяющий центр, аккредитованный в Минкомсвязи. В среднем годовая стоимость ЭЦП составляет 3 тыс. руб.

Некоторые пользователи отмечают частые технические сбои при работе онлайн оборудования. Как правило, они связаны с использованием в компаниях устаревшего программного обеспечения и технического оснащения, нарушением работы сети Интернет, сбоями в системах криптопровайдеров (при использовании ЭЦП), отказами работы системы из-за высокой загруженности.

Сложно или нет ввести онлайн кассу на своем предприятии

Изначальное внедрение онлайн кассы в организации будет достаточно сложным, поскольку необходимо:

  • изучить законодательство об онлайн кассах;
  • приобрести и подключить необходимое оборудование;
  • заключить договор с ОФД;
  • настроить оборудование в соответствии с деятельностью компании;
  • ввести все позиции в программу;
  • обучить сотрудника, если он ранее не работал в данном направлении.

В последующем, когда весь процесс станет полностью отлаженным, работа будет осуществляться в ускоренном темпе. Однако периодически необходимо будет решать возникающие вопросы, в том числе следить за изменением законодательства, проверять работоспособность оборудования, вносить изменения по товарной номенклатуре, искать варианты отправки информации в ИФНС в случае отключения Интернета и др.

Кто обязан установить онлайн кассы, а кому можно и обойтись

На вопрос о том, нужна ли онлайн касса организациям и предпринимателям, можно сказать о том, что внедрение данного нововведения проходит в 3 этапа:

  1. с 1 июля 2017 г. использовать оборудование обязаны те компании, которые ранее применяли простую кассовую технику и находились на ОСНО или УСН;
  2. с 1 июля 2018 г. применять онлайн кассовые аппараты обязаны субъекты малого предпринимательства — организации и ИП с работниками на ЕНФД и ПСН (торговля, общепит, реализация через автоматы);
  3. с 1 июля 2019 г. использовать онлайн кассы обязаны ИП без работников на ЕНВД и ПСН (торговля и общепит), ИП с работниками (услуги), ИП без работников (реализация через автоматы). В эту группу включены также самозанятые физлица, однако по ним вопрос еще открыт, поскольку законодательство о самозанятых находится на стадии рассмотрения и принятия.

Варианты упрощенного решения вопроса — онлайн кассы без установки

В некоторых ситуациях можно осуществлять деятельность с онлайн кассой без кассы, а именно использовать средства оплаты через Интернет. Такой вариант подходит для интернет-магазинов, которые могут сотрудничать, например, с сайтом Robocassa (ООО «Бизнес Элемент»).

В этом случае клиент заключает договор с данной организацией на возможность приема денежных средств от покупателей и перевод финансов на расчетный счет компании. При этом в качестве оплаты могут использоваться различные средства, в том числе пластиковые карты, электронные деньги, наличные через терминалы, платежи с мобильных операторов, переводы с мобильных приложений банков. Расходные операции производятся через онлайн кассу Robocassa, после чего информация поступает в фискальный накопитель, а чеки направляются клиенту, в ОФД и налоговую инспекцию.

Кроме того, сайт позволяет арендовать ККТ у партнера «АТОЛ», и при этом информация также поступает в налоговую инспекцию.

Наказания за отсутствие касс. Как налоговая инспекция выявляет их отсутствие, какие размеры штрафов

Налоговая инспекция может выявить отсутствие онлайн кассы, если организации и предприниматели подают декларации о доходах, а информация о продажах в онлайн режиме не поступает от ОФД. Изначально налоговики запросят информацию о том, почему компания не передает ежедневные сведения об операциях, а затем уже будут применять административную ответственность согласно ст.14.5 КоАП РФ:

Пункт Тип нарушения Ответственность
должностных лиц юридических лиц и ИП
п. 2 Неприменение ККТ От 25% до 50% от суммы операции (но не менее 10 тыс. руб.) От 75% до 100% от суммы расчета наличными денежными средствами или электронными средствами платежа (но не менее 30 тыс. руб.)
п. 3 Повторное аналогичное нарушение Дисквалификация на срок 1-2 года Приостановление деятельности на срок до 90 суток
п. 4 Применение ККТ, не соответствующей требованиям законодательства Предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. руб. Предупреждение или штраф от 5 до 10 тыс. руб.
п. 5 Полное непредставление документации или с нарушением сроков по запросу налоговой инспекции Предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. руб. Предупреждение или штраф от 5 до 10 тыс. руб.
п. 6 Непредставление покупателю кассового чека в бумажном или электронном виде Предупреждение или штраф 2 тыс. руб. Предупреждение или штраф 10 тыс. руб.