Инвестиционный рынок  совместно с технологиями растет и расширяется. Информация гражданам поступает от различных первичных источников из интернета от друзей и знакомых. Инвестирование доступно в мобильных приложениях. Налогоплательщики, получив доход от подобной деятельности, могут его увеличить налоговым вычетом.

Для кого доступен вычет

Для получения вычета или возврата налога, уменьшения налогооблагаемой базы, необходимо иметь статус налогового резидента, платить НДФЛ. Для этого нужно работать, иметь доход от предпринимательской или любой деятельности, которая облагается  13% или 15% ставкой.

С 2021 г.15% подоходного налога платят граждане, которые зарабатывают  5000000 и больше рублей. У остальных  обязательные взносы по-прежнему 13% от заработка. Не облагаются налогом доход от продаж имущества, получение выплат по страхованию и пенсии. В инвестиционный вычет не входит доход по дивидендам.

 К примеру. У руководителя компании заработок равен 60 000 руб. Каждый месяц  удерживают НДФЛ –  9000 руб. Квартальные дивиденды выдают по 2 млн. руб. Налог высчитывают по 260 000 руб. Когда при расчете получается, что возврат должен быть  200 000 руб. Директор получит только 9000 х 12 = 108 000  НДФЛ по дивидендам не возвращают.

С 2021 г. ведется расчет налоговыми агентами по доходам, превышающим 5000000 руб. Налоговую базу рассчитывают по отдельности – заработок, продажу ценных бумаг, сравнивают с лимитом  и удерживают. По завершению отчетного года в ИНФФС поступит отчет с итоговой суммой об общих доходах и удержаниях.

Как получить инвестиционный вычет

Согласно НК РФ ст. 219.1 государство возвращает уплаченный налог инвесторам, которые открыли счет:

  • индивидуальный инвестиционный (ИИС);
  • брокерский;
  • доверительного управления.

Чтобы открыть ИИС обращаются к лицензированным брокерам и управляющим компаниям. Решения о покупке и продаже ИИС для получения дохода принимаются самостоятельно. В отношении вычета имеются ограничительные правила:

  • если налоговый резидент владел ценными бумагами не меньше 3 лет, купил не раньше 2014 г, продал их и получил доход;
  • деньги внесены  в ИИС (тип А), в налоговом периоде в размере 400000 руб. других инвестиций не было;
  • вычет типа Б, прибыль ИИС освобождена от налога, право на вычет налогоплательщик получит, когда закончится инвестиционный договор с трехлетним сроком.

Инвестиционные налоговые вычеты налогоплательщикам выплатят, когда завершиться отчетный период в текущем календарном году.

Налоговый вычет на доход типа А предоставляет  годовой возврат налога до 52000 руб.

Вид вычета типа Б, при котором освобождают доход от 13% налога, получают после закрытия  счетов, если их открыли не раньше 3-х лет.

Тип вычетов можно  сразу не выбирать, а по истечению 3-х лет, чтобы высчитать насколько доходны инвестиции, когда можно будет определить, какой вычет выгоднее.

Возврат налогов произойдет в следующем порядке:

Этап №1. Налогоплательщик готовит  доказательный документальный пакет о наличии права на получение вычета. Брокерские отчеты, платежные квитанции с внесением денег в ИИС.

Этап №2. Получает на работе справки  2-НДФЛ.

Этап №3. Заполняет 3-НДФЛ с другими налоговыми вычетами.

Этап №4. Подает заявление в ФНС о предоставлении вычета.

Этап №5. Передает налоговым инспекторам декларацию с подтверждающими документами.

Передача документального комплекта осуществляется в соответствии с местом регистрации налогоплательщика. Можно документы передать лично, переслать по почте или отправить на официальный сайт ФНС при наличии электронной подписи.