Судебным департаментом при Верховном суде РФ опубликованы статистические сведения приговоров по предпринимательским составам преступлений за первые два квартала 2018 г. Внимание — речь идет не о числе зарегистрированных сообщений или возбужденных уголовных делах, а именно о вынесенных приговорах.

Представляем вашему вниманию 4 самых распространенных причин вынесения обвинительных приговоров по экономическим преступлениям:

1. по статьям 171-173.2 УК РФ — незаконная предпринимательская и банковская деятельность, а также лжепредпринимательство — 1909 приговоров, из которых 204 — с реальными сроками лишения свободы. Однако нет конкретной информации по делам, связанным с профессиональным обналичиванием и розничной продажей алкоголя без лицензии. По предъявленным объявлениям 19 человек получили срок от 3 до 5 лет, а еще 2 человека — от 5 до 8 лет;

2. налоговые преступления, по которым вынесено 273 приговора. Из них 25 приговоров было вынесено с реальными сроками лишения свободы, из них 3 со сроками от 5 до 8 лет, а 6 человек было оправдано.

Анализируя статистику осуществленных выездных проверок в динамике по итогам 8 месяцев 2018 г., можно заметить уменьшение количества налоговых преступлений и возбужденных уголовных дел. Однако согласно п. 9 ст. 144 УПК РФ следователи имеют право возбуждать уголовные дела и без заключения ФНС о присутствии налогового преступления. В связи с этим статистика именно по уголовным делам имеет некоторые отличия, а рост числа приговоров — результат расследования уголовных дел по прошлым периодам.

Данный момент не свидетельствует о снижении налогового контроля или нагрузки — ст. 28.1 УПК РФ дает возможность решить финансовый вопрос легально. Уголовного наказания можно избежать, если погасить задолженность по налогам и взносам, штрафам и пени.

3. п. 5 ст. 159 УК РФ — экономические преступления. По ним вынесено 53 обвинительных приговора, в том числе по 9 из них — с реальными сроками лишения свободы. В качестве состава преступления выявлено мошенничество, связанное с намеренным неисполнением договорных обязательств по предпринимательской деятельности, вследствие чего был причинен значительный ущерб — не меньше 10 тыс. руб.

В Постановлении Пленума ВС РФ от 15.11.2016 г. № 48 указано, что преступления считаются совершенными предпринимателями при осуществлении деятельности или управлении имуществом, а также членом органа управления юридического лица при управлении организацией и осуществлении ею своей деятельности;

4. ст. 174 УК РФ — легализация (отмывание) денег или другого имущества, полученных иными лицами преступным путем;

ст. 174.1 УК РФ  — легализация (отмывание) денег или другого имущества, полученных лицами при совершении преступлений. По этим статьям вынесено 16 обвинительных приговоров, из которых 5 с реальным сроком лишения свободы.

Преступные действия по данной статье являются не самостоятельными деяниями, а совершенными в результате преднамеренных шагов нарушающего характера. К примеру, изначально совершается финансовое преступление (получение денежных средств или иного имущества), а потом уже сделки, связанные с отмыванием денежных средств (обналичивание через фирму-однодневку и т.д.).

Применение данной статьи было усложнено Постановлением Пленума ВС РФ от 07.07.2015 г. № 32. Данный момент связан с тем, что осуществление подобных финансовых деяний или сделок не может предопределять выводы судебных органов о виновности/невиновности лиц в легализации (отмывании) финансов.

В каждой конкретной ситуации нужно устанавливать следующие моменты:

  • лицо заведомо произвело финансовую сделку или операцию для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению деньгами и другим имуществом;
  • фактическая бенефициарность указанных действий.

Кроме того, Постановлением Пленума указывается, что суды должны решать вопросы о конфискации имущества виновных, однако по ст. 174 и 174.1 УК РФ за первое полугодие 2018 г. ничего конфисковано не было.

Всего по предпринимательской деятельности было вынесено 4483 приговора, в том числе 1990 с реальными сроками лишения свободы. Наибольшее число приговоров (помимо указанных выше) было вынесено по ст. 160 УК РФ — растрата или присвоение (3616), к которым причисляют действия и кассиров в небольших магазинах, и руководителей крупных предприятий.

ИТОГИ: Можно было бы сказать о «незначительном» количестве приговоров по предпринимательской деятельности и их сокращением по сравнению с предыдущими периодами. Однако налоговые и полицейские проверки оказывают фатальные последствия для бизнеса. Средняя официальная «цена» налоговых проверок по итогам 8-ми месяцев 2018 г. определена в 22 млн. руб., однако неофициальная «цена» значительно выше. Она позволяет избежать уголовного наказания, но изымает финансовые ресурсы, предназначенные для развития бизнеса.