Считается, что индивидуальный предприниматель имеет право расходовать средство любым доступным образом, а организации несколько ограничены в расходе средств, в особенности наличности. Однако существует указание Центрального банка от 9 декабря 2019 года под номером 5348-8, которое частично распространяется на индивидуальных предпринимателей. Здесь указаны аспекты того, на что разрешается тратить средства, а на что нет.

Откуда может поступать выручка

Выручка в кассу поступает из-за:

  1. Реализации товаров.
  2. Оказания услуг.
  3. Выполнения работ.

Несмотря на то, что часть покупателей предпочитает рассчитываться картами, однако наличные также остались в ходу, даже контрагенты могут отправить представителей и подотчетных лиц отправлять оплачивать приобретения наличными. А некоторые предприниматели предпочитают именно наличку безналичному расчету.

Куда можно тратить выручку из кассы?

Средства, полученные от реализации товаров или оказания услуг, могут быть потрачены на следующие категории:

  1. Выплата заработной платы и денег социального характера. Учитывая, что в небольших торговых точках могут выплачивать фиксированную сумму и процент продавцу сразу за отработанный день или сутки, это крайне удобно для небольших предприятий.
  2. Оплата поставщикам и исполнителям за товары, работы или оказанные услуги. Средства могут предоставляться как из кассы, так и через подотчетных лиц. В последнем случае средства выдаются сотруднику, а затем получать авансовый отчет и документацию, которая подтверждает оплату.
  3. «Возвраты». В Указании ЦБ присутствует особенность, заключающаяся в том, что вернуть наличными можно только за покупку, которые также были получены по наличному расчету. Если оплата была с карты, подобный возврат не допускается.

Причем, покупатель может утерять карту, либо закрыть её, либо отказать в предъявлении и потребовать возврата наличные.

  • Выплата страховых средств по договору страхования физических лиц. Этот пункт распоряжения относится к страховым организациям. Присутствует уточнение, касательно внесения страховой премии с наличного расчета.
  • Выдача наличных при осуществлении операции оплаты банковским платежным агентом.
  • Выдача средств на личные нужны ИП.

Выдача или возврат займов в кассу

Для организаций, чья деятельность базируется на выдаче займов, действуют особые правила:

  1. Из выручки, которая содержится в наличности допускается выдача займов, либо возврат привлеченных кредитов, выплата процентов или неустоек, штрафов, наложенных исполнительной властью, однако, сумма ограничена 50 тысячами рублей по одному договору. Вторым ограничением является общая сумма выплат, которая не должна превышать 1 миллион в сутки, в расчете на МФО, либо филиал.
  2. Кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные имеют право на выдачу займов, возврат привлеченных средств согласно договору передачи сбережений.

Организации, которые не относятся к МФО или кооперативам имеют право на выдачу займов из кассы при соблюдении ряда правил:

  1. Выдавать займы из выручки запрещено. Первоначально средства вносятся на расчетный счет, а затем переводятся на реквизиты заемщика. Другим способом является снять средства в банке, внести в кассу, а затем выдать. Причем, если выдавать средства планируется индивидуальному предпринимателю, действует ограничение в сумме до 100 тысяч рублей по одному заключенному договору. Для физических лиц ограничение отсутствует.
  2. Получать заем наличностью можно. Однако, важно понимать, что средства предоставляются в долг разными организациями. Например, ИП может предоставить до 100 тысяч рублей, а физическое лицо неограниченную сумму.

Подобные правила действительны на платежи согласно договору, не только на часть долга, но и на проценты.

Средства из выручки запрещается тратить на следующие цели:

  1. Дивиденды учредителям или акционерам.
  2. Оплата за аренду помещения.
  3. Покупка ценного имущества или бумаг.

При попытке единовременно потратить более 600 тысяч рублей, банк может потребовать подтверждающие документы.