1. Низкая налоговая нагрузка
2. Убытки в декларациях
3. Доля вычетов по НДС больше 89%
4. Уровень зарплат в пределах МРОТ
5. Низкий уровень рентабельности
6. Участие в схемах перепродаж
7. Отсутствие ответов на запросы контролеров
8. Смена налоговых инспекций
9. Применение в работе фирм-однодневок